境外人士在境内获得的保险金如何合理规划和传承

近年来，高净值人群在海外进行投资的人数不断增多，调研数据表明，高净值人士中拥有境外配置的人群占比由2011年的约19%上升至2017年的约56%。同时，人均境外资产配置占比自2013年起趋于平稳。但自从2016年底中国加强外汇管制以来，境外资产的配置越来越不容易。高净值家庭怎样合法地进行跨境资产规划和传承呢？

　　我们首先要清楚一个问题：中国的外汇管制，针对的是什么人？外汇管制是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖进行限制的一种限制进口的国际贸易政策。外汇管制5万美元，指的是中国内地每个公民每年的结售汇不能超过5万美元。根据《个人外汇管理办法》的规定，个人外汇业务根据交易性质的不同，分为经常项目个人外汇业务和资本项目个人外汇业务。

　　那么中国保险金的跨境流转属于哪种呢？法律明确规定了境外个人出售房产所得的购汇属于资本项目下的个人外汇业务，但对保险理赔金却未明确作出规定。通过查询外汇管理部门网站、保险业务相关的外汇指引以及国际收支的理论认为对于保险案例中的大额理赔，应当推定认为属于《个人外汇管理办法》第二十六条规定的“境外个人在境内的合法财产对外转移”，属于资本项目下的个人外汇业务。

　　境外人士在境内获得的保险金如何合理规划和传承？根据《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》，我国对于个人财产对外转移，规定了“移民财产转移”和“继承财产转移”两种方式。

　　什么是“移民财产转移”？移民财产转移是指从中国内地移居外国，或者赴香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区定居的自然人，将其在取得移民身份之前在中国境内拥有的合法财产变现，通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。

　　如何通过“移民财产转移”拿到保险金？移民财产转移，必须一次性申请拟转移出境的全部财产金额，分步汇出。要注意的是，虽然是一次性申请，但不能一次性汇出，要分步汇出，这是为什么呢？

根据《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》的规定，移民财产转移必须一次性申请拟转移出境的全部财产金额，分步汇出。首次可汇出金额不得超过全部申请转移财产的一半；自首次汇出满1年后，可汇出不超过剩余财产的一半；自首次汇出满2年后，可汇出全部剩余财产。全部申请转移财产在等值人民币20万元以下(含20万元)的，经批准后可一次性汇出。申请财产对外转移总金额在等值人民币50万元以下(含50万元)的，由所在地外汇局审批。超过50万元，由所在地外汇局初审后，报国家外汇管理局审批。打个比方，假设孩子获得的身故保险金为500万元人民币，那么孩子应去移民前的原户籍所在地的外汇局一次性申请全部转移500万元。第一次汇出最多可以汇250万元，满1年后第二次最多可以汇125万元，再满一年后就可以把剩下的125万元全部汇出了。

　　在现行法律框架下，保险公司是不能直接付汇至外国公民的境外账户进行理赔的，因此当出现案例中的情形，保险公司通常会将保险金理赔至外国公民的境内账户，再由外国公民凭借保险赔偿的相关材料办理超额购汇业务，经外汇部门的核准之后将保险金转移出境外（摘自银保监微课堂）。