CRS来袭，海外保险或成高净值人群刚需
自2017年1月1日起，中国境内金融机构就已经在识别非居民账户、收集其账户信息了，并将在2017年年底前完成对存量个人高净值账户（账户加总余额超过600万元的账户）的尽职调查，并于2018年正式开始信息交换。CRS来袭，海外资产账户信息变得越来越透明，通过离岸金融达到隐匿资产、避税将变得异常困难。
什么是CRS
CRS(CommonReporting Standard)，即“共同申报准则”。2014年，经合组织(OECD)发布了《金融帐户信息自动交换标准》，旨在打击跨境逃税，标准中即包含“共同申报准则”(CRS)。
目前已有逾90个国家(地区)承诺积极落实推行CRS，当中逾50个国家(地区)承诺于2017年进行第一次信息交换, 并于2016年1月1日实施新的帐户开户流程。
中国、香港和澳门承诺成为第二批实施CRS的国家(地区), 将于2017 年1月1日实施新的帐户开户程序，并于2018年进行第一次信息交换。
境内外税法都有免税规定
CRS不增加投资者税收，更不创造新税种，它只自动交换信息，让税法中本该征的“税源”更明确。
趋势无可阻挡，你想去的国家或地区都陆续进CRS！
CRS背景下，居民海外资产应首选境内境外都属免税或低税类别，综合各国税法，海外保险最佳。
中国：个人所得税法第四条，对保险赔款免征所得税；国内税务实践未对保险分红、年金领取征税。如有征税动议，率先反对的，会是国内保险集团。
美国：Publication554《Tax Guide for Seniors》以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属受益人的应纳税所得，不需缴纳美国联邦所得税。
香港：香港税务官方机构（Inland Revenue Department）以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不需要缴纳香港个人所得税。
政府在为遗产税做准备
CRS是一盘大棋，所有资产透明，信息被集中，是遗产税到来的信号。
无论有没有境外资产布局，CRS都与你有关。高净值要考虑未来财富管传承，规避一定到来的遗产税。
退一步想，境内资产透明随时可被获取，海外资产还需CRS交换，谁的安全感更高一目了然。
保险有重大节税功能，但高净值人群同时还拥有房产、股权、现金等多种应税资产。资产透明化之后，应税资产无论赠与、身故传承，都有遗产（赠与）税。遗产税超高的日本，还通过禁止居民购买海外保险，阻挡避税。
参考国际惯例，遗产税超起征点后，高达40%以上，是调节贫富、促进税和谐的好手段。
CRS是让高净值人群国内及海外的资产透明化，在CRS的框架下，资产裸奔的年代到来，但是这一切跟税有关，购买海外理财产品，比如说香港保险，分红和收益是不需缴交任何香港税务的，就算在CRS的光环照耀下，也不需要有任何担心！
那么问题来了，CRS的实施，对于配置香港保险有影响吗？在香港买保险真的不需要缴税吗？
Q&A
Q：中国实施CRS，是不是代表缴税变多了？
A：不完全是的。CRS并非是一种增加的税收，而是把原本应该向中国居民收的海外税项给收回来。比如有人或者企业确实是在中国开展业务，但是收入来自海外，于是把收入藏在海外的子公司，享受低税率的政策。这样的做法以后可能就会成为CRS打击的重点对象。
Q：实施CRS后，从内地去香港购买保险需要多缴税吗？
A：不需要。CRS的实施，对于没有想要通过香港境外账户偷税漏税的投保人，除了在投保时要多填一张自我证明（写上自己的税务居住地与税务编号），并没有其他任何影响！
税务居住地自我证明：是保单持有人/申请人就其税务居民身份作出的一份正式的声明，申报的实质内容包括税务居住地及税务编号。
个人税务编码：国家为每个人编制的一个具有唯一性的税号，终身只有一个。目前来看就是身份证号。
中国国税局征税并不会出现“国内”与“海外”两套标准。在国内投保的有现金价值的保单（包括寿险、重疾险、储蓄保险）不需要交税，在海外投保的保单同样不需要交税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和相关的文件法规的规定，针对保险公司支付的赔偿，是可以免征个人所得税。因此。投保人无论是在国内或是海外购买的寿险、重疾险保单，获得赔偿时均无需缴税。
Q：投资理财险，保险红利要缴税吗？
A：不需要。中国对于保单的投资收益并没有征税规定，因此投保人无论是在国内或是海外购买的储蓄保单的分红与投资收益也无需缴税。虽然境外保单的确会申报给税务局，但只要中国不对个人保险征税，香港保单同样不征税。将来若要征税，那就境内境外一起征。不过，中国税法对保险收益的税收政策比较模糊，现在没有在保险上征收个人所得税，但是否为以后征税留了开口，还未可知。
Q：为何保险公司要纳入到申报范围呢？
A：因为中国对保险不征税，不代表其他国家就不征税。比如美国就会对任何投资收益征税的，包括保险和股票投资等。既然这是一个全球性的税务申报体系，保险公司自然要被纳入。但是目前两地都不对保险收益征税，所以申报并不等于要缴税。
Q：香港保险公司将如何实施CRS？
A：香港各大保险公司将于2017年1月1日开始识辨和搜集相关财务帐户的数据，并要求帐户持有人提供税务居住地自我证明。香港各大保险公司已将自我证明加入新版投保申请书。
Q：实施CRS是不是意味着中国政府知道了我在香港的保险资产呢？会不会有风险？
A：首先，加入CRS的信息交换范围包括海外保险，而终身寿险在申报范围，重疾险和定期寿险不在申报范围内。海外家族信托架构下，信托公司户口也要适用CRS。内地居民到香港买保险，完全符合香港的法律政策，大陆政府只需提醒要符合外汇管理政策以及两地法律的风险。
而且香港保险公司对合规十分严格，保费的每一笔交易都只允许来自合法收入、合法渠道、合法支付方式，既然保险公司能够收取这笔保费，核发这份保单，合法性自然无需质疑，并且所有保险公司都有匿名举报怀疑客户洗黑钱的渠道。
所以，只要你的是合法收入，既然不用征税，就不用担心政府知道你海外保险有多少！
